財務的管理制度

時間：2021-05-29 17:45:35 制度

有關于財務的管理制度范本

　　隨著社會不斷地進步，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編整理的有關于財務的管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

有關于財務的管理制度范本

　　財務的管理制度1

　　第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　第二條公司財務部門的職能是：

　�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　�。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

　�。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

　　（四）厲行節約，合理使用資金。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　（七）完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

　　財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

　�。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　�。ǘ┻M行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

　　（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

　�。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。

　　第六條會計的主要工作職責是：

　　（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　�。ǘ┌凑战洕怂阍瓌t，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

　�。ㄈ┩咨票９軙嫅{證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　�。ㄋ模┩瓿煽偨浝砘蛑鞴芨笨偨浝斫桓兜钠渌ぷ�。

　　第七條出納的主要工作職責是：

　　（一）認真執行現金管理制度。

　�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

　�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　財務的管理制度2

　　第一章會計機構設置

　　會計機構的設置，必須根據實際情況，以“精簡、高效率”為原則，按本公司實際需要設置適當部門，在總經理的領導下進行工作。

　　第二章財務部人員崗位責任制

　　每個企業要根據本單位的實際情況，建立財務人員崗位責任制，以便分清責任。各施其職，各盡其責。設置一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡、高效率”的原則，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有標準，工作有檢查，業績有獎懲，保證會計工作有秩序地進行。

　　第一條設財務部主管一人

　　1、在總經理的領導下，開展財務工作，組織本部門內業務分工，明確會計人員職責范圍，研究、布置各項具體財務會計工作。

　　2、加強財務管理，嚴格控制費用開支，

　　3、建立健全財務會計核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

　　4、辦理向銀行借款的一切手續，并組織監督實現。

　　5、加強往來帳目的管理，能及時提供客戶的貨款資料，協同總經理、出納催收貨款，加速資金回籠，及時與供應商核對帳目，安排貨款清償，加快資金周轉速度，提高資金使用效果。

　　6、參加本公司業務經營管理會議，參與經營決策，充分利用會計資料，分析經濟效果，預測經濟前景，為公司領導決策提供可靠有用信息，當好領導的參謀和助手。

　　7、負責向本公司領導報告財務狀況和經營成果，解釋財務方面的情況。

　　8、負責會計重要資料檔案的保管，做好調查記錄。

　　9、負責提供對外的會計報表、資料，并簽名蓋章，按會計制度及規定時間及時送報各級主管部門。

　　第二條設會計崗位一人。

　　1、根據有關企業會計制度規定會計科目，設置總帳，做好結帳、對帳工作，保證帳帳相符。

　　2、負責做到按時、按質、按量報送公司內部所有報表。

　　3、負責存貨、固定資產、低值易耗品的會計核算。

　　4、對公司存貨、資產或管理上存在的問題，提出建議，改善管理等措施。并編制損益表、資產負債表、現金流量表（年報）。

　　第三條設出納崗位一人

　　1、辦理現金收付和銀行結算業務，每筆業務必須經過會計人員的審核、編制記帳憑證，出納才能辦理款項的收付，記帳憑證必須加蓋“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況，確須簽發不填注金額的轉帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定限額和報銷期限。

　　2、登記現金和銀行存款日記帳，必須根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記，并每日結出余額，要做到帳帳相符、帳實相符，月末要編制“銀行余額調節表”，對于未達帳項，要及時提出查詢。

　　3、保管庫存現金和有價證券，要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

　　4、妥善保管印章，嚴格按規定用途使用，簽發支票所用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。辦理銷售款項的結算業務，配合有關部門及時做好催收銷售貨款工作。

　　6、每筆業務發生收款時，應由出納員開收款收據，即交由會計編制記帳憑證，以便及時記帳。

　　7、負責辦理總經理、財務主管交辦的臨時性業務。

　　第三章財務管理制度

　　為了加強管理、提高經濟效益，適應企業發展需要，現根據本公司具體情況，結合國家有關規定，特制定本制度，以便全體工作人員執行。

　　第一條一般規定

　　1、本公司在經濟活動中所發生的資金收入和支出，統一由財務部負責辦理，財務部是代表公司對外結算債權、債務的唯一機構。未經授權和委托，任何人無權處理有關資金收支的工作，任何越權行為都是無效的，并應對其所造成的后果負責任。

　　2、財務部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發現有利用工作之便，進行挪用公款，假公濟私，貪污舞弊，監守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監督。按照會計管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現金、銀行日記帳外的.帳）的原則進行工作。每月終盤點現金，雙方核對現金、存款帳目，并將存在問題向上級報告。

　　3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據，經手人應該在單據上簽名、蓋章、整理好單據，經有權審批的領導批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續不全，內容有錯或可疑，財務人員有權拒絕付款。

　　4、為保障公司財產的安全不致流失，凡是公司的資產都應設置帳簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規定月、季、年終盤點一次，進行財產清查。對于損壞、變質或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經批準方可辦理報廢注銷手續。

　　5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經濟合同，最終由財務部負責執行，財務部建立經濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規定的權利義務執行，以維護公司的經濟權益。

　　第二條資金的管理

　　1、禁止任何人以任何借口，不經過正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。

　　1、因公借款，經手人必須在事畢后3—5天內（如購物出差回來等）辦理報帳手續。

　　2、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發票或有關收費憑證，并經辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業務。

　　3、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經理簽字后方可辦理付款，但在該項業務完結，經辦人必須取得對方正式發票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。

　　4、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

　　第三條低值易耗品管理

　　1、低值易耗品是指單價在2000元以下，不是使用一次而是多次重復使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品購置的審批權限及各種程序辦理，不能擅自購買，否則作違反反紀律處理。

　　2、使用人必須辦理領用低值易耗品手續，方能領用并成為當然的保管人，妥為保管，如使用人調離崗位，應辦理移交手續，年底前對實物進行盤點，核對帳目，檢查財產實際情況。

　　3、低值易耗品如因使用人的主觀原因造成損壞或遺失，使用人應負賠償責任。根據價值大小，如若發現利用工作之便，化公為私，占為已有，更要嚴肅處理。

　　第四條費用開支管理

　　二、辦公費

　　1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統一負責，公司各部門按實際需要列出清單，交行政后勤部統一處理。嚴禁各部門擅自購買，并要嚴格控制其開支金額。

　　2、凡購買所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權權限報有關領導審批，方能報銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。

　　三、借款程序

　　1、借款人填寫借款單，部門主管簽字。

　　2、財務部主管按用途、計劃、實際開支情況審核。

　　3、總經理或副總經理根據部門主管、財務部意見以實際需要另外審批。

　　4、會計人員根據各級主管審批借款單填制記帳憑證。

　　5、出納員根據會計憑證給予付款，借款人簽名。

　　四、報銷程序

　　1、報銷人將票據粘貼好，填寫內容、金額，送部門主管、主管經理。

　　2、財務部主管根據公司有關規定，逐一審核，簽署意見。

　　3、總經理或副總經理根據各級主管的聯簽和公司相關規定進行批示。

　　4、會計人員根據各級主管批簽的票據進行核算，填制記帳憑證。

　　5、出納員要報銷人或收款人簽字，根據記帳憑證付款或沖帳，實行多退少補。

　　第五條存貨管理

　　一、建立以倉庫工作為基礎，生產、采購參與管理，財務給予監督的存貨管理體系。

　　二、建立存貨月終（每月最后一天）盤點制，并填制盤點表。

　　三、倉庫工作，在實物管理上，倉庫管理員必須處理好日常工作，做好貨物的收進、發出及登記工作。

　　第六條往來帳款管理

　　1、會計人員要正確、及時地做好應收帳款、應付帳款、其他應收款、其他應付款、預收帳款、預付帳款的核算工作。

　　2、反映債權、債務的存在和壞帳情況，定期清理各種往來帳款，每月與客戶核對，防止壞帳損失。

　　3、應分別將不同單位的名稱和個人姓名設立明細帳戶，并及時催收貨款或清償材料款。要與客戶每月對帳。

　　第七條銷售管理

　　1、加強銷售合同的管理和監督，按合同規定的結算條款及時結算貨款，監督檢查銷售收入的回收、保證合同履行。合同一式三份，財務一份，主管部門一份，客戶一份；

　　2、認真進行銷售核算、嚴格按規定的先開單后發貨等內部控制制度執行，切實做好收發工作，詳細核對品種項目，防止差錯。

　　3、簽訂銷售合同，先收取30%訂金。

　　4、本規定從20xx年4月1日起執行，凡此之前的所有有關的財務規定廢止，本規定未盡事宜，以后根據業務發展的要求補充增加。

　　財務的管理制度3

　　一、學校財務工作任務

　　認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經費收入管理

　　學校財務部門管理以下各項資金：

　　a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

　　b）上級撥入的預算外資金。

　　c）學生學雜費收入。

　　d）各種捐贈款項收入。

　　e）其他雜項收入等。

　　財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

　　三、經費計劃管理

　　a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。

　　b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

　　c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。