理財規(guī)劃師三級專業(yè)能力：共同基金投資的稅費
注冊理財規(guī)劃師的主要職責(zé)是為個人提供全方位的專業(yè)理財建議，保證人們財務(wù)獨立和金融安全。那么理財規(guī)劃師考試又該如何復(fù)習(xí)知識點呢?請看應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編的介紹吧!
共同基金投資的稅費
(一)共同基金的稅負(fù)
1、個人投資者
投資者投資于共同基金的基金分紅收益繳納免稅。
2、機(jī)構(gòu)投資者
(1)營業(yè)稅
(2)所得稅
個人投資者投資于共同基金的利息收入所得要交稅，個人投資者投資于共同基金的分紅收益不交稅，非金融機(jī)構(gòu)買賣共同基金的差價收入不征收營業(yè)稅。企業(yè)投資者買賣共同基金獲得的差價收入要征收企業(yè)所得稅
(二)共同基金的費用
1、向投資者收取的費用
(1)認(rèn)購(申購)費用
價內(nèi)法
價外法
(2)贖回費用
贖回費用從低到高依次為貨幣市場基金、債券型基金、股票型基金。
2、向共同基金資產(chǎn)收取的費用
(1)管理費
(2)托管費
(3)運作費
(4)12b-1費用。季報、中報、年報的印刷費用、廣告費用等。
(5)清算費用
【擴(kuò)展閱讀】
國內(nèi)現(xiàn)狀
改革開放以來，中國GDP年均增長達(dá)到9.5%。是世界上增長最快的國家，這個速度是同期世界經(jīng)濟(jì)年均增速的3倍。中產(chǎn)階級和豪富階層正在迅速形成，并有相當(dāng)一部分人的理財觀念從激進(jìn)投資和財富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財務(wù)安全和綜合理財方向發(fā)展，因而對能夠提供客觀、全面理財服務(wù)的理財師的要求迅猛增長，中國已經(jīng)成為全球個人金融業(yè)務(wù)增長最快的國家之一。
理財規(guī)劃的概念在金融行業(yè)已經(jīng)逐漸為人所知，尤其是在保險公司和商業(yè)銀行，很多保險公司和商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)立了專門的個人理財工作室或理財部，為客戶提供相應(yīng)的理財服務(wù)。
隨著社會的發(fā)展，人們收入水平的提高 ，對于提供個性化的理財專屬服務(wù)需求日益凸現(xiàn)。享受私人服務(wù)的多數(shù)為中產(chǎn)以上的階層，然而，據(jù)網(wǎng)絡(luò)最新數(shù)據(jù)表明，很多普通消費者也逐漸成為了私人理財顧問的服務(wù)人群。私人理財顧問主要分布于金融機(jī)構(gòu)中主要針對自身金融產(chǎn)品的推廣具有一定的局限性，但是由于客戶的需求越來越高，需要私人理財顧問可以跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)的為客戶量身定做設(shè)計符合自己的理財模式。私人理財顧問的“管家式”服務(wù)，將成為未來私人理財顧問發(fā)展的一大趨勢。同時也需要有獨立于金融機(jī)構(gòu)的第三方私人理財服務(wù)機(jī)構(gòu)提供跨機(jī)構(gòu)跨行業(yè)多個領(lǐng)域全面服務(wù)。
鑒于社會對理財規(guī)劃師的強(qiáng)烈需求和理財規(guī)劃師國家標(biāo)準(zhǔn)的缺位，國家職業(yè)鑒定中心組織有關(guān)專家根據(jù)中國國情制定了《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并于2003年1月23日開始施行，從而將理財規(guī)劃正式確定為一門職業(yè)。2005年8月，國家職業(yè)鑒定中心委托北京東方華爾金融咨詢有限公司和中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院在北京舉辦了首期理財規(guī)劃師試點培訓(xùn)班。學(xué)員隨后參加由國家職業(yè)鑒定中心舉辦的國家理財規(guī)劃師試驗性鑒定考試，考試科目全部合格的學(xué)員被授予理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格證書。
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