財務(wù)合同管理辦法
為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，而制定的財務(wù)合同管理辦法。
財務(wù)合同管理辦法1
第一章總則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。
第二條機(jī)關(guān)財務(wù)管理的基本原則：
(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;
(二)精打細(xì)算，量入為出;
(三)一月一報，及時結(jié)算;
(四)保障重點(diǎn)，兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約，講求實(shí)效。
第三條機(jī)關(guān)財務(wù)管理的基本體制：由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條機(jī)關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算，如實(shí)反映財務(wù)收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強(qiáng)國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認(rèn)真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。
第二章預(yù)算編制及執(zhí)行
第五條預(yù)算編制：由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算，報局黨組審定執(zhí)行。
第六條財務(wù)預(yù)算收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。
第七條黨團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)、老干活動經(jīng)費(fèi)、工會費(fèi)按黨組會議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項支出。
第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括：(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會議費(fèi)或旅游活動組織費(fèi);(四)購置費(fèi);(五)文印費(fèi);(六)車輛消耗費(fèi)用;(七)其他費(fèi)用。
專項支出指具有專門用途的費(fèi)用支出，原則上按年初預(yù)算和上級下達(dá)的科目執(zhí)行。
第三章支出管理
第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負(fù)責(zé)人對發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實(shí)行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條資金審批一般程序和權(quán)限：由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，并填寫經(jīng)費(fèi)報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：(一)原始憑證名稱：(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。
第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的公務(wù)消費(fèi)必須使用開戶行的公務(wù)卡，用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。
第十四條接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導(dǎo)審批，在指定地點(diǎn)消費(fèi)。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費(fèi)后，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費(fèi)支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意，可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補(bǔ)簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補(bǔ)辦接待申請單。
(三)接待標(biāo)準(zhǔn)：縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費(fèi)報賬程序：由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi)，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點(diǎn)經(jīng)費(fèi)憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。
第十五條出差管理
(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開支，嚴(yán)格執(zhí)行婁財行【2010】374號《婁底市市直單位差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機(jī)，如特殊情況需乘坐飛機(jī)的，報分管副局長和局長批準(zhǔn)。
(五)預(yù)借差旅費(fèi)須經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和局長批準(zhǔn)，出差回機(jī)關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費(fèi)。
第十六條專項工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報賬。
第十七條借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi)，于每年12月25日前結(jié)清。
(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。
第十八條對外付款超過1000元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。
第十九條市內(nèi)交通費(fèi)局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機(jī))，憑票按月限額報銷。
第二十條報賬時限
(一)為方便報賬和有利于財務(wù)人員整理賬務(wù)，實(shí)行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點(diǎn)接待外，機(jī)關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費(fèi))按程序報批;定點(diǎn)接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。
(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務(wù)報表。
第四章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護(hù)、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、音響、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價值比較高，使用時間較長的`物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實(shí)物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。
(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點(diǎn)商店采購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。
(九)物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準(zhǔn)。
財務(wù)合同管理辦法2
第一章 總 則
第一條 根據(jù)財政部關(guān)于會計集中核算轉(zhuǎn)軌的要求和市政府機(jī)構(gòu)改革的有關(guān)規(guī)定，單位獨(dú)立統(tǒng)一核算、統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一審核，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財政管理體制改革政策要求，同時為把規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、反腐倡廉工作落到實(shí)處，特制定本辦法。
第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般。
第三條 調(diào)動全委干部職工勤儉節(jié)約的積極性，增強(qiáng)機(jī)關(guān)工作活力，強(qiáng)化內(nèi)部管理，確保資金合理有效使用，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四條 統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一臺賬、統(tǒng)一審核，不允許私設(shè)賬目，規(guī)范建賬，會計和出納職責(zé)明確，分別設(shè)定，嚴(yán)格監(jiān)管。下屬單位咨詢公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務(wù)監(jiān)督管理。
第二章 收支預(yù)算，目標(biāo)考核
第五條 委屬各科室對口各項經(jīng)費(fèi)收入及費(fèi)用支出以科室為單位按月按進(jìn)度核報，由委財務(wù)設(shè)立臺賬統(tǒng)一管理，各科室明確報賬負(fù)責(zé)人按月核對收支金額，嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定和報賬程序?qū)嵭袌筚~。
第六條 收入：根據(jù)實(shí)際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費(fèi)爭取任務(wù)數(shù)。
1、項目前期工作經(jīng)費(fèi)和招投標(biāo)罰沒收入由委財務(wù)開具非稅收款收據(jù)，督促各科室及時入賬、財政及時返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導(dǎo)、市財政局申請?zhí)嘏墓ぷ鹘?jīng)費(fèi)、追加預(yù)算和各項專項經(jīng)費(fèi)申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，必須留存財務(wù)室備查，便于委財務(wù)和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時撥付到位。
第七條 支出：根據(jù)各科室和單位工作職能，每年確定基本費(fèi)用支出控制指標(biāo)，分別下達(dá)給各科室和單位。支出指標(biāo)核定依據(jù)為：以近幾年來各科室和單位實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為基數(shù)，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實(shí)際需要以及各科室的實(shí)際情況。基本費(fèi)用支出包括科室辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)和印刷費(fèi)等，各科室支出必須嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，不得突破。確因工作需要的特殊開支，由科室提出計劃，說明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任批準(zhǔn)或委務(wù)會集體研究決定。
第八條 實(shí)行目標(biāo)考核。各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費(fèi)納入年度績效考評，爭取工作經(jīng)費(fèi)和支出指標(biāo)每年年初下達(dá)，各科室工作經(jīng)費(fèi)與支出掛鉤，體現(xiàn)在經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算中。
第三章 規(guī)范管理，嚴(yán)格審批
第九條 委機(jī)關(guān)財務(wù)人員嚴(yán)格遵守《會計法》和各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市發(fā)展和改革委員會財政體制改革內(nèi)部財務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(jié)(會計財務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的發(fā)票不報，不符合規(guī)定的發(fā)票不報，一切按規(guī)定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權(quán)，分工負(fù)責(zé)，厲行節(jié)約，嚴(yán)格審批”的原則。
第十條 開支范圍及規(guī)定：
1、屬委開支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機(jī)出差補(bǔ)助)、醫(yī)療保健、住房公積金、養(yǎng)老保險等基本支出;以發(fā)改委名義的接待費(fèi)、會議費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等;委主要領(lǐng)導(dǎo)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。設(shè)備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提交委務(wù)會研究決定。車輛維修費(fèi)用由委統(tǒng)一開支。車輛維修，由車隊提出申請，按政府采購定點(diǎn)維修，所發(fā)生的費(fèi)用由委財務(wù)人員核結(jié)，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、科室包干經(jīng)費(fèi)，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開支。
3、各分管領(lǐng)導(dǎo)的各項工作開支(含司機(jī)差旅費(fèi)用、路橋費(fèi)、油費(fèi)，不含車輛維修費(fèi))由各分管科室對應(yīng)包干。
4、車船燃料費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理和控制，不在辦公室管理并通過政府采購認(rèn)定的油票不予報銷。
5、委各項會議組織和經(jīng)費(fèi)結(jié)算、上級領(lǐng)導(dǎo)及各兄弟地市的接待經(jīng)費(fèi)按照《市發(fā)改委機(jī)關(guān)會議、接待制度》管理辦法執(zhí)行。
6、各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費(fèi)當(dāng)年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當(dāng)年工作經(jīng)費(fèi)。
7、在接待開支上，其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。
8、差旅費(fèi)開支，除司機(jī)按規(guī)定給予出差補(bǔ)助，其他人員實(shí)行實(shí)報制。凡在市內(nèi)、省內(nèi)、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導(dǎo)300元/天以下，科級干部260元/天以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。
9、單項單次開支在5000元以上的，需報告分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)并請示主任同意后列支。
10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費(fèi)等必須附清單。
11、凡屬于全委機(jī)關(guān)人員工資、職工福利費(fèi)、獎金補(bǔ)貼等方面的開支，統(tǒng)一由委政工科按人事工資管理規(guī)定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數(shù)額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。
12、委內(nèi)各科室所有大件物件采購必須通過辦公室集中采購。
13、嚴(yán)格控制參加各種類型的考察、培訓(xùn)、研討會等活動。確因工作需要的，必須經(jīng)主任或委務(wù)會研究批準(zhǔn)。
14、因工作需要各科室需請專家編制規(guī)劃的，必須提出申請報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主任審簽同意后，由主任(或指定代簽人)與其聘請專家簽訂合同方可財務(wù)報賬。
第十一條 報賬要求
1、所有費(fèi)用開支嚴(yán)格按國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行;
2、經(jīng)費(fèi)開支由科長簽字，財務(wù)核定，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主任審監(jiān)，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽報;
3、支出票據(jù)必須真實(shí)、有效、內(nèi)容完整，印章清晰，大小金額一致;
4、支出票據(jù)按科目分類，按要求粘貼;
5、招待費(fèi)、差旅費(fèi)一次一貼;
6、各科室發(fā)生的費(fèi)用不得跨季審核，否則不予報賬;
7、出差、學(xué)習(xí)或其它公務(wù)活動需要現(xiàn)金數(shù)額較大時，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后可由經(jīng)辦人到辦公室辦理借款手續(xù)，但借款時間一般不得超過兩個月。確實(shí)有特殊原因，需請示委分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可延期。對原來賬齡較長的借款，委出納人員要加強(qiáng)清查并督促歸還，對接到催還通知后仍不歸還的，于次月從本人津補(bǔ)貼中逐步扣還。
8、公款不得借給個人或私人使用。
9、報賬時間要求：每周星期一、星期三。
第十二條 報賬程序
1、開支經(jīng)辦人按要求歸類粘貼好票據(jù)。
2、委財務(wù)審核票據(jù)合法、真實(shí)性，并加蓋審核章。
3、委分管科室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。
4、主任審監(jiān)。
5、委分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字報賬。
6、各科室科長為報賬負(fù)責(zé)人。
7、簽報后的票據(jù)交委財務(wù)會計報賬，登記科室臺賬并記賬。沒有特殊情況下，本周會計業(yè)務(wù)原則上在本周周五辦理完，由出納提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬交付報賬人，及時處理好會計業(yè)務(wù)。
第十三條 專項經(jīng)費(fèi)管理辦法
所有專項經(jīng)費(fèi)的收支全部由委里統(tǒng)一集中管理，凡重大活動、重大開支等專項經(jīng)費(fèi)支出須先擬定支出方案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審查，報主任批準(zhǔn)，并在委務(wù)會上通報。
第十四條 建立財務(wù)監(jiān)督和報告制度
1、主辦或承辦有關(guān)會議，應(yīng)按規(guī)模、規(guī)格確定標(biāo)準(zhǔn)，由相關(guān)科室造成預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報主任審批，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)備案。
2、科室個人和集體不得截留、挪用、私分任何款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由組織查實(shí)，給予嚴(yán)肅處理。
3、加強(qiáng)對重大支出的監(jiān)督，紀(jì)檢組、監(jiān)察室對有關(guān)會議費(fèi)、汽車維修、重大接待費(fèi)等進(jìn)行監(jiān)督。
4、實(shí)行財務(wù)月報制度。委機(jī)關(guān)及咨詢公司財務(wù)報表、科室經(jīng)費(fèi)開支情況按月向委務(wù)會通報;年度經(jīng)費(fèi)收支情況向全委干部職工通報，接受民主監(jiān)督。
第四章 附 則
第十五條 本辦法的修改、變更、解釋權(quán)屬市發(fā)改委。
第十六條 本辦法自頒布之日起生效。原制定的《郴州市發(fā)展和改革委員會內(nèi)部財務(wù)管理辦法》同時廢止。
郴州市發(fā)展和改革委員會編外人員管理辦法(試行)
為加強(qiáng)委機(jī)關(guān)編外人員的規(guī)范化管理，保障其合法權(quán)益，更好地發(fā)揮編外人員的作用，根據(jù)《勞動法》、《勞動合同法》和有關(guān)編制管理規(guī)定，結(jié)合我委實(shí)際，特制定本辦法。
一、編外人員系指委機(jī)關(guān)各科室因工作需要，在編制外借用、聘用的人員。根據(jù)工作分工，聘用人員設(shè)置管理人員、駕駛員、工作兼職人員等三類崗位。
二、借用、聘用人員手續(xù)辦理
(一)借用人員由科室提出申請、推薦人選，分管科室和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，由政工科備案，并辦理借用手續(xù)。
(二)聘用人員由科室提出申請推薦人選，報分管領(lǐng)導(dǎo)和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，由科室與被聘用人員簽訂聘用合同，聘用合同交政工科備存。對同一聘用對象連續(xù)聘用不能超過3次(含3次)，每次不得超過4年(含4年)。
(三)工作兼職人員由辦公室負(fù)責(zé)申報，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報主任審批后，辦公室聘用，聘用合同應(yīng)注明兼職性質(zhì)，明確雙方責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。
三、編外人員的待遇
(一)借用人員在原單位發(fā)放工資，委機(jī)關(guān)發(fā)放交通費(fèi)及誤餐補(bǔ)助費(fèi)300元/月。
借用人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機(jī)關(guān)在職在編人員同等標(biāo)準(zhǔn)的年終獎。
(二)聘用人員
1、管理人員
管理人員月工資(指工資總額，含各類補(bǔ)貼)根據(jù)學(xué)歷(以畢業(yè)證為準(zhǔn))分為三類：本科及本科以下1600元/月，研究生1800元/月，博士2000元/月。
科室與管理人員簽訂用工合同后，由委機(jī)關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機(jī)關(guān)承擔(dān)社會養(yǎng)老保險單位應(yīng)交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
管理人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機(jī)關(guān)在職在編人員同等標(biāo)準(zhǔn)的年終獎。
2、駕駛員
駕駛員月工資總額(第一年)為1320元/月，以簽訂用工合同當(dāng)月為起算時間，對駕駛員實(shí)行“四年一聘”，在聘期間，駕駛員每年增加工齡補(bǔ)貼40元/月;出車補(bǔ)貼分三類：下鄉(xiāng)20公里以外10元/天、郴州行政區(qū)外26元/天、外省40元/天;節(jié)假日加班費(fèi)30元/天。
科室與駕駛員簽訂用工合同后，由委機(jī)關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機(jī)關(guān)承擔(dān)社會養(yǎng)老保險單位應(yīng)交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
駕駛員經(jīng)年度考核稱職，年終可享受年終獎，標(biāo)準(zhǔn)參照委機(jī)關(guān)在職在編人員的50%發(fā)放。
3、工作兼職人員
工作兼職人員月工資為1000元/月，不享受委其他待遇。
四、開支渠道
編外人員的工資、年終獎、節(jié)假日福利由委財務(wù)年初列入相關(guān)科室預(yù)算。
五、聘用人員的解聘
(一)聘用人員有下列情況之一的， 委機(jī)關(guān)有權(quán)終止或解除勞動合同：
1、無理取鬧、聚眾鬧事、打架斗毆等違法亂紀(jì)行為;
2、不按政策辦事的、不能勝任工作、不能按崗位職責(zé)履行職任、工作失誤造成嚴(yán)重?fù)p失或惡劣影響的等行政行為有過錯的;
3、違反單位勞動紀(jì)律或規(guī)章制度的;
4、年度考核不稱職的;
5、觸犯法律和依照勞動法規(guī)有關(guān)規(guī)定不宜繼續(xù)留用的;
6、聘用期間因服務(wù)態(tài)度惡劣等不良行為被新聞媒體曝光一次和被服務(wù)對象連續(xù)二次以上舉報，經(jīng)查屬實(shí)的;
7、因身體原因一個月以上不能正常上班的。
(二) 委機(jī)關(guān)、聘用人員須解除勞動合同的，應(yīng)提前30日通知對方。
六、本辦法自發(fā)文之日起試行，凡與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。
七、本辦法由委辦公室、政工科負(fù)責(zé)解釋。
郴州市發(fā)改委機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理制度
為加強(qiáng)委機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，并適時補(bǔ)充完善。
一、根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，一般設(shè)備在500元以上，專用設(shè)備在800元以上，耐用時間在一年以上的，房屋、車輛、辦公設(shè)備等均為本委入帳的固定資產(chǎn)。
二、全委固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。各科室作為使用單位設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理人員1人。辦公室設(shè)固定資產(chǎn)兼職人員一名，具體負(fù)責(zé)委固定資產(chǎn)的管理工作。、
三、固定資產(chǎn)的購置由主任或委務(wù)會確定，委辦公室統(tǒng)一辦理，并按財務(wù)審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
四、所購固定資產(chǎn)，由委辦公室固定資產(chǎn)管理人員予以登記，手續(xù)完備后方可使用。
五、委科室申請報廢固定資產(chǎn)由委辦公室負(fù)責(zé)報主任批準(zhǔn)，回收資金由委辦公室登記入帳。其它部門不能私自處理固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)按照使用和管理相結(jié)合的原則。對造成丟失、損壞的、查明原因，分清責(zé)任，賠償資產(chǎn)損失。
七、各科室使用的固定資產(chǎn)，因人員變動需增減的，由辦公室負(fù)責(zé)辦理，其它處室不得隨意調(diào)換固定資產(chǎn)。
八、委辦公室財務(wù)人員協(xié)同各科室，每年定期進(jìn)行核查盤點(diǎn)，搞好監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報和處理。
九、其它未盡事宜，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)合同管理辦法3
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責(zé)
(一)財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
(四)現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
(五)支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
(六)印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
(七)現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
二、費(fèi)用審批及報銷流程。
各項費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費(fèi)用的報銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：
稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費(fèi)用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷。
第五條 各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。
第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷。
3、員工本市交通費(fèi)用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。
第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
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