內部管理制度
在社會發展不斷提速的今天，各種制度頻頻出現，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的內部管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
內部管理制度1
為認真貫徹落實市中心“創建”活動實施方案，全力打造“規范、創新、高效、廉潔”的新形象，特制定本規章制度，以資執行。
一、辦公環境優美
1、辦公室內整潔美觀，做到地上無煙蒂、廢紙；桌上無灰塵、雜物；墻上無蛛網、痰跡等；辦公用品、文件資料等擺放有序。
2、辦公樓大廳設置分布圖、辦事流程圖、服務指南和公示承諾，方便來人辦事。
3、辦公區內綠化、美化、凈化。秩序井然，無亂停亂放。
4、實行門前三包，責任區內路面平整清潔。無雜草和露天垃圾。
5、衛生間設備完好，無堵塞，無積物，無異，無蚊蟲，無“廁所文化”的痕跡。
二、行為舉止文明
1、亮牌上崗，身份牌標明姓名、職務、分工，放置統一，明顯可見。
2、提倡講普通話，說話親切和藹，態度熱情，語句清晰，表達準確。
3、衣著打扮整潔得體，男同志不留長發，女同志不濃妝艷抹，不著奇異服。
4、舉止端莊，站時穩重，坐時文雅，不翹二郎腿，不趴在桌上可斜躺在椅子上。
5、呼叫電話和接聽電話謙虛有禮，主動自報單位、姓名，多用“你
好”、“請問”、“謝謝”、“再見”等文明用語，杜絕“哪個”、“不知道”、“不在”等生硬冷漠的語言，杜絕通話中途因不耐煩的惡劣態度。
6、關心集體、愛護公物，厲行節約，養成下班切斷電源，鎖門關窗等良好習慣，確保安全。
三、辦事辦文規范、高效
1、實行政務公開制。公開辦事制度、辦事程序、辦事權限、辦理時限。通過報紙電視臺，將公積金方面與群眾切身利益密切相關的法律、法規、政策、意見、辦法等及時公開；公積金的資產負債、損益、增值權益分配等內容的財務報表向縣政府、縣人大報告；落實發放公積金有效憑證，開通個人公積金電話查詢業務。
2、實行首問負責制。要全面提高全體人員的政策水平和業務技能，回答服務對象咨詢和辦理公積金業務時，要做到“一口清”、“一次明”，對不屬于職責范圍內的事，主動帶領或指引到相關承辦工作人員處，不得把辦事者推來推去；對沒有一次性說清而造成了事項推遲辦理的，由承辦工作人員上門辦理后續事項直至辦結，避免辦事者重復跑腿，一推再推。
3、實行限時辦結和服務承諾制。公積金提取審批、辦理破產專戶中職工公積金支取和轉移，單位公積金繳存登記核準等，只要符合條件并材料齊全完備的，均即時辦結；對公積金個人貸款審批，辦理公積金委貸基金劃撥，由5個工作日縮短為3個工作，對單位公積金緩繳、提高或降低繳存比例、繳存基數審核由5個工作日縮短為3個工作。
4、堅持特事特辦，急事急辦，難事巧辦，不說“不好辦”，只說“怎樣才好辦”，善于創新機制，拓寬思路，靈活變通，積極營造良好的'辦事環境。
5、處理文件快速準確，對上級來文，件件有著落，對單位和個人的請示、要求、投訴，事事有回聲，做到當日事，當日畢；段段理，段段清。
6、實行接待來訪制。接待條件良好，做到有水喝，有椅坐，接待態度熱情，微笑服務，一聲問好相迎，一杯清茶相待，一聲再見相送。遇到難題，認真解釋，耐心疏導。
四、工作紀律嚴明
1、嚴格執行考勤制度。不遲到、不早退，不曠工，有事外出向領導或同事告明去向，并在“外出留言板”上寫明。
2、上班時間精力集中，不串崗閑聊、打鬧嬉笑，不吃零食，不打牌，不玩電腦游戲，不看與工作無關的報刊和音像。
3、愛崗敬業，工作勤奮，積極進取。無精神疲乏、醉酒上班，消極怠工等現象。
4、加強行風政風建設，嚴格行業自律，公布監督電話，設立行風監督信箱，聘請行風監督員，主動接受社會各界監督，杜絕倒序設卡，不給好處不辦事的現象。
5、內部團結協作，密切配合，主動協調。處理基層反映的困難、問題，不拖、不壓、不推，善解民惑，善暢民心。遇到棘手問題，堅持原則，以理服人，以情動人，依法管人。
內部管理制度2
門衛制度
一、堅守崗位，做好保衛工作。
二、按時開、關幼兒園大門，注意幼兒入、離園的安全，防止幼兒走失。
三、做好家長和其他來訪者德接待工作。
四、做好報刊、雜志、信件德收發制度。
五、做好園包干區的環境衛生工作和領導分配的其他工作。
獎懲制度
為了鼓勵教職工自覺遵守規章制度，認真履行崗位職責，為幼兒園多做工作，做好工作，設置出勤獎、超額獎、教育教學成果獎、考績獎、安全獎、衛生獎、教科研津貼、加班、代班補貼、保教樸貼、興趣小組津貼、職務津貼。
一、出勤獎
每月出滿勤者，獎勵80元，病假一天扣5元，事假一天扣15元，曠工一天全扣，婚喪產假，每天扣3元，函授考試等公假每天扣3元，遲到早遲、中途離崗一次扣3元。一學期出滿勤者發給全勤獎80元。
二、超額獎
按市規定標準人數計算，凡幼兒出勤率達80％發超額獎，每班超1名幼兒，在班教師每人每月獎4元，特殊班級和后勤、行政人員拿全園平均數。
三、教育教學成果獎
凡在省、市、區、園各項保教活動訐比中獲獎或上公開課發表文章者，按獲獎等級發給一定數額的獎金，文娛節目設特別獎，為參賽項目作出貢獻的配班教師和后勤服務人員，可發給適當比例的獎勵。
1、國家級每人每次每篇一等獎160元，二等獎140元，三等獎120元
2、省級每人每次每篇一等獎120元，二等獎100元，三等獎80元
3、市級每人每次每篇一等獎80元，二等獎60元，三等獎40元
4、區級每人每次每篇一等獎40元，二等獎30元，三等獎20元
5、園級每人每次每篇一等獎30元，二等獎20元，三等獎10元
在雜志上發表文章后，幼兒園再付同額稿費一份。
四、考績獎
根據考核項目，每月進行一次過程考核，采取打分制，根據所得的分數給予等額獎勵，因體罰造成不良影響或發生重大事故扣除責任人當月考績獎。
五、安全獎
對全年安全無責任事故的工作人員，獎勵100元，班組長獎勵200元，部門負責人獎勵300元，園長拿部門負責人的平均獎。
六、衛生獎
每周對各班進行衛生檢查，每月累計公布。每學期對各班組衛生工作進行一次綜合評比，根據評比結果評出一、二、三等獎，分別獎勵90元、60元、30元。
七、教科研津貼
凡參加不同級別的課題，按國家級(含聯合國級)、省級、市級、區級、園級五個等級，每年進行考核，并給獲獎級別2倍的津貼。
八、加、代班津貼
因工作需要加班一天，補貼20元。因同事病、事假或公假代班者，在完成本職工作的.同時又完成所代人的工作任務，按所代人一人一天10元計算，補到班級。因教研活動需代班，班級自行調節，不發補貼。
九、保教補貼
每人每月10元
十、興趣小組津貼
雙休日活動，分半天(2小時)輔導教師每次樸助40元，配班教師補助30元，平時利用離園后的時間一次活動40分鐘，輔導教師補貼10元，配班教師8元，代班人補貼一半，值班人員補貼輔導人員一半，根據參加人數，獎勵班級5元／人辛苦費，借用場地每次付打掃、清潔費10元。
十一、職務津貼
1、園長：補貼班主任費的一又四分之三
2、副園長：補貼班主任費的一又四分之二
3、后勤負責人補貼班主任費的一又四分之一
4、辦公室、教科室、德育工作負責人、年級組長、園務委員、工會委員、團支部書記補貼班主任的一半。
5、班組長、各組室、保育員、櫥窗宣傳人每人每月補貼20元。
請假制度
一、所有請假者，必須先到園長室填寫請假登記，辦理審批手續。
二、請病假必須持有醫院證明(區級以上醫院)，如急診必須持有急診章的假條，如續假必須提前一天辦理請假手續，否則按事假累計。
三、有特殊情況需請事假的需提前請假，經領導準假后方可離開工作崗位，緊急情況需電話通知。
四、無故缺席者，一律按曠工處理。
五、病事假一星期內由班級自行解決，安排好工作；一星期以上由幼兒園與班級協商安排。
六、遲到早退者，由門衛考勤。
七、節假日如外出，需提前告知領導并按時返回，如逾期不回，按曠工處理。
八、法定公假，應事先打招呼，安排好工作辦好移交手續方可離崗。
九、未履行請假手續，自行不到崗，則以曠工論處。
內部管理制度3
一、對原倉庫管理制度部分條款的更改：
l"材料倉庫中午值班"的更改：材料倉庫中午11：30——14：00休息，不安排值班和發料，在該時間段內剛剛運達公司的材料不安排卸車。但是，在中午11：30之前已經開始卸貨并且在中午11：30尚未結束時，有關保管員必須堅守崗位驗收入庫，但倉庫主管必須安排該保管員免費午餐。
二、材料驗收入庫的補充規定：
1）材料需要驗收入庫前，倉庫主管必須首先通知質檢員在限定時間內到達現場。
2）保管員驗收材料時，只對入庫材料的數量負責；質檢員檢驗材料時，僅對入庫材料的質量負責。邊質檢，邊入庫。質檢員發現存在質量問題時，有權隨時要求保管員停止入庫，保管員必須配合。
3）必須在收到"隨貨單"后，保管員才可以進行驗收入庫操作。也就是說，沒有"隨貨單"的原材料，保管員必須拒絕驗收入庫。
"隨貨單"包括正式的和臨時的兩種樣式，由保管員收執并轉交財務。正式"隨貨單"應該是供應商提供的，要求顯示材料名稱、規格、數量、單價、金額、單位公章。臨時"隨貨單"由供應部主管填寫，要求顯示材料名稱、規格、數量、單價、金額、供應商名稱。
4）入庫單上必須分別列出合格品數量、不合格品數量。比如面粉，合格200袋，爛袋3袋，濕袋5袋，臟袋7袋；比如紙箱，合格500個，爛箱1個，濕箱6個。保管員傳遞入庫單時，應主動給會計解釋造成不合格品的原因或責任。
5）關于材料卸車時間：在冬季，16：30之后到達公司的箱皮不安排卸車；17：30之后到達公司的卷材不安排卸車。其他材料，原則上在17：00之后到達公司的不安排卸車，但具體是否卸車，應由倉庫主管根據實際情況靈活掌握。
6）原料卸車沖突的解決：當成品裝車、成品入庫、原料卸車在時間上或人員方面出現沖突時，倉庫主管必須按照以下順序解決：首先保障成品裝車，其次保障成品入庫，最后安排原料卸車。嚴禁首先安排卸車。
7）嚴禁強制調用保管員卸車、入庫、裝車。保管員是倉庫管理人員，不是裝卸工，任何人不得濫用職權、強制調用保管員卸車、入庫、裝車。只有保管員保質保量完成自己的本職工作后，并且自愿參加卸車、入庫、裝車時，倉庫主管方可調動參加卸車、入庫、裝車。
為保證教學活動的.正常進行，保護好學校的財產不受損失，特制定以下安全防范措施：
一、網絡安全措施
1、學校網絡中心，非管理人員不得入內。
2、網絡管理人員要做好設備的日常維護保養工作，建立設備運行日志和故障記錄，發現問題及時處理，保證設備的正常運轉，通訊線路的暢通。
3、路由器、交換機、服務器、防火墻等必須設置密碼，專人管理嚴格保密。除機房管理人員以外其他人員不許操作網絡設備。
4、做好網絡安全防范工作，對網管中心的計算機設備要定期查毒和殺毒，并指導老師和各科室定期查殺病毒。
（a）做好數據的備份，在系統遭到破壞時能夠及時恢復系統和數據，減少損失。
（b）機房管理人員要做好機房的防盜、放火、防水、防潮、防靜電、防塵工作，保證機房有良好的工作環境。
（c）建立情況匯報制度，對于重大事故要及時向學校領導和市教育局匯報。
二、微機教室
1、微機教室要裝配調溫、調濕設備，保持良好的室內溫度（計算機運行時一般保持在20至25℃，非運行時保持14至30℃）和濕度（運行時：相對濕度40—70%非冷凝）。
2、微機教室內不許飲食和吸煙，嚴禁將易燃易爆物品、有毒性物品、強腐蝕性物品、強氧化性物品、強磁場物品、放射性物品和染有計算機病毒的軟件帶入計算機室。
3、管理教師要做好微機教室衛生、安全防范和財產保護工作，熟悉防火等有關器材的使用，經常檢查安全措施的落實情況。
4、建立使用登記制度，建立設備維修檔案。
5、使用機房的老師要教育學生正確使用設備，保證學生上機的安全，發現安全隱患要及時報告處理。
6、離開教室以前要檢查總電源、窗戶、鎖好門。
三、電教設備
1、電教設備包括：專用教室、閉路電視系統、錄像編輯系統及相關設備、錄音機、投影機等。
2、做好設備的登記入帳制度，專人專管。
3、堅持有關的管理和借用制度，教學設備一律不得挪作他用，不外借。
4、嚴格按照操作規程使用設備。
5、定期檢查和維護設備，保證設備的正常使用。
6、電教室工作人員要各負其責，管理好各種設備，不得擅離職守
7、各種設備使用完畢，要及時關閉電源。
8、離開電教室要及時關好窗戶，鎖好大門，晚上鎖好樓門。
9、電教組全體人員都要學會使用滅火器材，定期檢查消防設備，及時更新。
10、發現不安全隱患要及時報告，采取措施。
內部管理制度4
為加強食堂內部招待客飯管理，規范公務接待，防止奢侈浪費，特制訂本管理制度。
一、食堂內部招待客飯的類別分為工作餐、接待餐。
二、客飯人員范圍：
1、工作餐：
（1）因工作需要加班人員；
（2）在醫院協助工作需要搭餐人員。
2、接待餐：
（1）業務相關的'外協廠商、供應商；
（2）到醫院視察工作的相關政府領導；
（3）院長指定的其他來客。
三、食堂用餐標準：
1、工作餐：費用標準：6-8元/位。
處所有。
2、接待餐：
（1）10-15元/位；
（2）15-25元/位；
（3）25-30元/位。
四、申請程序及用餐規定：
1、所有業務接待用餐，由辦公室主任負責。相關科室因業務需要安排客飯，由所在科室負責人向主管領導申請，并填寫《礦醫院食堂就餐派餐單》，報院長批準同意方可安排就餐。相關部門應將接待來客人數、時間通知辦公室主任，辦公室主任根據具體情況確定用餐標準后，安排廚房準備。
2、用餐后具體負責接待的領導或部門負責人要在就餐單上簽字，因故當日未簽者，事后應及時補簽。
3、接待客人務求節儉，禁用煙、酒，特殊情況由院長批示。最高標準每人每餐不超過30元。凡自行安排、自行提高接待標準，由接待人或陪餐人個人承擔全部接待費用。
4、嚴格控制陪餐人數，實行對口接待，陪客人數不能超過來客人數。招待人數3人及以下，最多陪餐1人；招待人數3-5人，最多陪餐2人；招待人數5人以上，最多陪餐3人。
內部管理制度5
（一）總 則
第一條 為規范公司保險代理業務開展，按照保監會批準的經營范圍積極從事業務活動，特制定本制度。
第二條 本制度為公司保險代理業務管理的基本準則，各營業部在從事保險代理業務活動中必須遵守本制度。
（二）承保業務管理
第三條 承保工作必須嚴格遵守下列原則：
l、可保利益原則。即被保險人必須對保險財產具有可保利益，無可保利益的財產不得承保。
2、風險評估原則。展業人員必須對投保財產認真進行風險評估，對于風險系數超過規定，處于危險狀態的財產不得承保。
3、如實告知原則。展業人員必須就投保單所列明事項逐一詢問客戶，客戶須如實回答。不能帶病投保。投保人必須簽名(蓋章)。
4、按照保險公司的'承保要求進行承保。
第四條 展業人員必須勝任本職工作，達到從事保險中介服務所要求的素質，對于新展業人員在上崗前必須進行嚴格的業務培訓，經考核合格領取《代理人資格證》后，方可單獨上崗。
第五條 展業宣傳
1、展業人員必須持有工作證、身份證、展業證等證件進行宣傳。
2、展業人員必須帶有條款等有關業務資料，有理有據，實事求是地進行公關展業宣傳，不得搞虛假、欺騙。
3、展業宣傳必須圍繞條款進行解釋，不得偏離、曲解。
4、不得運用不正當方式、手段進行展業。
第六條 檢驗標的
展業對象有投保意向后，要按下列規定進行標的查驗：
1、標的坐落的具體位置及相關情況。
2、安全設施、安全保護和安全行駛等情況。
3、經營管理及近期損失情況。
4、進行風險評估。
5、遵照保險公司的核保要求進行標的核保。
6、投保人身保險必須查實年齡、疾病等情況，并根據公司要求決定是否體檢。
第七條 業務洽談
1、業務洽談時必須先請投保人詳細閱讀保險條款；
2、展業人員必須認真、準確地回答投保人提出的詢問；
3、確定保險范圍、保險責任、保險金額、費率保費、繳費方式、繳費期限；
4、其他應該確定的有關事項。
第八條 收繳保費
1、簽發保單的同時，原則上要一次繳清保費，不得延期。
2、按照保險公司規定，對于需要體檢的年齡段或大額保單的客戶，要先進行體檢，后收取保險費。
3、對于簽單后而未收取保費的，出險后不負賠償責任。
第九條 保單批改
1、批改保單必須被保險人的書面申請，而且申請理由必須成立；
2、代理人員應積極協助客戶到保險公司按規定辦理保單批改。
第十條 無賠款優待
1、無賠款優待見限于車險。
2、無賠款優待按保險公司的統一規定執行，不得提前支付，更不得截留、挪用。
第十一條 代理中介公司可以協助保險公司進行勘查，理賠。
（三）其他事項
第十二條 業務專用章由業務內勤專人保管使用，不得委托他人代管、代用。
第十三條 代理人員要遵守職業道德，嚴守公司的秘密，不能搞虛假欺騙宣傳，不能有吃、拿、卡、要等勒索保戶行為，更不能擅自撕毀或丟棄保證。
內部管理制度6
一、總則
1.1目的：為了嚴明紀律、獎勵先進、處罰落后、調動員工積極性、提高工作效率和經濟效益;為了明確獎懲的依據、標準和程序，使獎懲公開、公平、公正，更好地規范員工的行為，鼓勵和鞭策廣大員工奮發向上，創造更好的工作效率，特制訂本制度。
1.2適用范圍：公司全體員工
1.3原則：對員工的獎懲實行以精神鼓勵和思想教育為主，經濟獎懲為輔的原則。
1.4權責規定：部門主管經理為獎懲事由核實與操作的負責部門;行政人事為獎懲的終審部門，并為獎懲申訴的接口部門;董事為獎懲申訴的最終評判機構。
二、獎懲的原則
2.1獎懲的原則包括獎懲有據原則，獎懲及時原則，獎懲公開的原則和有功必獎、有過必懲的原則等原則。 2.1.1獎懲有據原則：獎懲的依據是公司的'各項規章管理制度，員工的崗位描述及工作目標等;
2.1.2獎懲及時原則：為及時地鼓勵員工對公司的貢獻和正確行為以及糾正員工的錯誤行為，使獎懲機制發揮應有的作用，獎懲必須及時;
2.1.3獎懲公開的原則：為了使獎懲公正、公平，并達到應有的效果，獎懲結果必須公開;
2.1.4有功必獎、有過必懲的原則：嚴防公司員工特權的產生，在制度面前公司所有員工應人人平等，一視同仁。
2.2員工的表現只有較大地超過公司對員工的基本要求，才能夠給予獎勵，達到或稍稍超出公司對員工的基本要求，應視為員工應盡的責任，不應得到正常待遇之外的獎勵。
2.3員工的表現應達到公司對員工的基本要求，當員工的.表現達不到公司對員工的基本要求，應給予相應懲戒。處罰的原則是從輕不從重，目的是：防微杜漸、懲前毖后。
2.4為處理員工因違紀過失或責任過失行為而填寫的表單為《過失單》。處罰和懲戒通知單必須知達員工本人，簽字確認。對于不合理、不公平的懲罰，員工有申訴的權利。
2.5對員工獎懲采取拖延、推諉或不辦等方式的管理人員，行政人事部在查清事實后提出處罰建議，并與當事人溝通后雙方簽字確認，下達《(責任)過失單》;若當事人對處罰有所疑異，則由總辦作為終審部門，重新對處罰事項進行核實并提出終結意見。
三、獎勵的目的、方式和類型
3.1獎勵的目的在于既要使員工得到心理及物質上的滿足，又要達到激勵員工勤懇工作，奮發向上，爭取更好業績的目的。
3.2獎勵的方式分為行政獎勵、經濟獎勵。
3.3行政獎勵包括通報表揚。
3.4經濟獎勵包括獎金、獎品。
3.5公司特別貢獻獎包括榮譽及其他物質獎勵，由行政人事視具體情況確定獎勵內容。
3.6以上二種獎勵可分別實行，也可合并執行。
3.6.1評優年會中進行現場頒發獎金500元及獎狀;
3.6.2通報表揚當日發100-500元;
四、懲戒的目的、方式和類型
4.1懲戒的目的在于促使員工必須和應該達到并保持應有的工作水準和完成公司所安排的工作任務;懲前毖后，從而保障公司和員工共同利益和長遠利益。
4.2按照規定的標準(規章制度、崗位描述、工作目標、工作計劃等)檢查員工的表現，對達不到標準的員工，視情節輕重給予相應的處罰。
4.2.1檢查員工遵守公司的各項工作紀律、規章制度的情況，一切違反有關紀律、規章制度的行為構成違紀過失，填寫《(違紀)過失單》;
4.2.2考查員工(崗位描述)(崗位說明書等)以及(工作目標)、(工作計劃)的完成情況，凡對本人負有直接責任或領導責任的工作造成損失的情節視為責任過失，填寫《(責任)過失單》。
4.3懲戒的方式有行政處分和經濟處罰兩種。
4.4行政處分分為輕度違規發警告信、嚴重違紀(辭退)。
4.5經濟處罰即為罰款。
4.6以上兩種懲戒可分別施行，也可合并施行。
4.6.1(輕微)違紀行為，視情況嚴重情況給予10-50元不等的經濟處罰，如造成損失需負賠償責任;
4.6.2警告處分，警告通報全公司，同時給予100元經濟處罰，如造成損失并需負責賠償責任;
4.6.4嚴重違紀行為，予以開除，且不支付經濟補償金，同時通報全公司，并視情節移交司法機關處理。
內部管理制度7
為促進公司各部門工作人員之間的交流和外部相關單位的聯系，使每一個崗位對上對下的溝通都變成一種需求，在溝通中提高工作效率和準確度，減少誤解和矛盾，融洽工作關系，增進同事和上下級之間的感情，建立和諧工作關系，同時間里良好、健康的問題反映及解決渠道，特制定本制度
一、溝通職責
1、辦公室要積極促進各部門的溝通，并給予中層以上的管理人員相關溝通技能的培訓。
2、定期進行員工滿意度調查問卷，了解員工目前工作的狀態和需求。
二、溝通的基本要求
1、在公司中倡導坦率、真誠、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，倡導全員樹立端正的溝通心態，要使溝通基于工作本身，讓溝通幫助整個團隊提高工作準確度及效率。
2、只要是基于事實的、有益于推進公司工作的溝通內容，一律要引起重視，與員工進行坦誠的溝通，并積極改進。
三、溝通方式
1、一般溝通
（1）一對一的面對面談話溝通。
（2）通過晨會、問題討論會議、工作協調會議、員工座談會、全體員工大會等方式溝通。
（3）通過工作報告、文件、任務單、內部刊物等方式溝通。
（4）通過電話、電子郵件等方式溝通。
（5）其他方式，包括宣傳欄、總經理信箱等。
2、越級溝通
對于正常的工作，各級工作人員要養成一種逐級上報的習慣，但當工作中出現以下情況時，可以進行越級溝通：
（1）下級對上級的管理方式產生意見，需要投訴時。
（2）下級對上級匯報的工作內容，提出的意見和建議，多次得不到答復。
（3）下級發現上級的違規行為時。
（4）個人對公司的改革、發展有建議或意見時
四、溝通的內容
1、在各項與工作相關的制度和流程下發之前，要和相關崗位的員工，要和相關崗位的員工充分溝通，聽取他們的分析，了解他們的意見和建議，提高制度與流程的準確性與可執行性。
2、公司下發的文件、各部門要通過的、公告欄等方式及時、準確地傳達到全體員工。
3、工作中需要得到其他部門的支持與配合時，可通過工作協調會議、任務單等各種方式與相關部門的負責人及執行人進行溝通，保障工作配合時不會出現因溝通不暢而產生的'問題。
五、溝通的范圍
1、與管理人員
（1）在新員工入職時，要與其進行入職談話，介紹公司及工作的相關情況，并表達對其在公司發展的期望和祝愿。
（2）在員工試工期滿轉正時，要與其進行轉正面談，對其試用期的表現作出評價，表揚優點，指出不足，并提出對其今后的工作期望。
（3）在員工工作績效不佳時，要通過面談，幫助員工尋找與工作目標之間的差距，與公司要求的差距，提出改進意見，表達對員工的期望，以提高員工的工作績效。
（4）當員工表現優異時，要表達出對員工的贊賞，并提出對員工更高的工作期望。
（5）在員工心態出現問題時，要立即與其談話，幫助其分析原因并改正心態。
（6）當得知員工家庭出現重要事件時，要對事件情況表達關注。
（7）須時常了解員工對自己管理風格、管理方式的意見和建議、并積極改進。
（8）對于未發生以上情況的員工，也需保持最少每月一次的時間深入溝通。
2、與工作人員
（1）當工作中出現需要與上、下級或同級同事溝通的事項，要立即溝通，以促進工作成效。
（2）不同的單位從事相同或類似工作的人員，彼此之間要加強溝通，促進業務技能的提升與信息的傳遞。
（3）對于本部門的工作有任何意見或建議時，可與上級進行溝通、促進改進。
（4）對于公司的發展與變革有任何建議或意見時，可通過上級逐級上報或越級上報，以促進公司發展。
3、與各部門
（1）公司各部門的負責人（以及關鍵崗位員工）之間，每月必須進行一次深入的交流，內容包括：工作目標完成情況的分析，研究與探討，提高工作進度，高進工作方式的方法，達成改進工作的一致意見；.管理思路的交流與溝通；管理工作中的問題的提出；解決辦法的探討；進一步工作目標的研究、討論與確定，以及所轄員工各類問題的處理意見的交流確定。
（2）總經理與各職能部門負責人每月進行一次深入交流和溝通，每季度與各職能與經營中心的部門負責人（以及關鍵崗位的員工）進行一次非正式形式的交流。內容包括：公司各方面進展狀況的了解；公司政策改進的探討；工作目標差距、問題指導，提出要求，督促進展，達成改進工作的一致意見；收集各類建議或意見。
4、與外部單位
（1）與相關單位之間經常進行信息交流，相互吸收優秀的管理方式方法，及時改進公司的不足。
（2）安全生產部必須及時的調查居民對公司提出的不滿意見和改進建議，情況屬實，立即整改，并給予提出有用信息的居民適當的獎勵。
六、溝通反饋
在各個溝通環節中，凡需有回復的意見或問題，溝通雙方必須明確反饋的時限，在規定時限內給予回復。
七、建議獎勵
公司任何一級員工，其提出的可行性建議經公司采納后，可由總經理批準給予獎勵。
八、相關記錄
1、《外部聯系對象清單》
2、《外部聯系和內部溝通記錄》
內部管理制度8
為規范我局信息化管理工作，使信息管理平臺更好更安全的服務于工作，特制定以下管理制度：
1、數據保密
根據數據的保密規定和用途，確定數據使用人員的存取權限、存取方式和審批手續；
禁止泄露、外借和轉移專業數據信息；
各科室應制定業務數據的更改審批制度，未經批準不得隨意更改已在局域網內公布的業務數據；
各科室與因特網連接的計算機不得錄入機密文件和涉密信息；
2、數據備份
各科室對本科室計算機內的重要數據應制作備份并異地存放，確保系統發生故障時能夠快速恢復；
數據備份不得更改；
數據備份必須指定專人負責保管，由計算機信息技術人員按規定的方法同數據保管員進行數據的交接。交接后的備份數據應在指定的數據保管室或指定的場所保管；
數據備份保管地點應有防火、防熱、防潮、防塵、防磁、防盜設施。
3、操作規范
①計算機操作人員
必須愛護電腦設備，經常保持辦公室和電腦設備的清潔衛生；
必須懂得正確操作和使用計算機，加強計算機知識的學習；
必須注意保護自己的計算機信息系統，自己部門登錄系統的'口令要注意保密；
不得讓任何無關人員使用自己的計算機，不要擅自或讓其他非專業技術人員修改自己計算機系統的重要設置；
嚴禁利用計算機系統上網發布、瀏覽、下載、傳送反動、色情和暴力信息；
嚴禁利用計算機非法入侵他人或其他組織的計算機信息系統；
②維護技術人員
維修計算機和軟件的部門或個人，在出門、銷售、出租以前和維修以后，必須保證計算機和軟件無病毒和其他有害數據；
③任何科室和個人不得從事下列活動：
利用計算機信息網絡制作、傳播、復制有害信息；
非法侵入計算機信息網絡，非法竊取計算機信息系統中信息資源；
未經授權查閱他人電子郵箱，冒用他人名義發送電子郵件；
故意干擾計算機信息網絡暢通，故意輸入計算機病毒以及其他有害數據危害計算機信息系統安全；
違反規定，對計算機信息系統功能進行增加、刪除、修改、干擾，對信息系統中存儲、處理或者傳輸的數據和應用程序進行增加、刪除、修改、復制，影響計算機信息系統正常運行；
刊登、出版、發行、銷售、出租有關計算機病毒源程序的書刊資料和其他媒體；
傳播、制造、銷售、運輸、攜帶、郵寄含有計算機病毒及危害學校及社會公共安全的有害數據；
危害計算機信息系統安全的施工，從事其它危害計算機信息系統安全的活動。
內部管理制度9
一、會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表。
3、負責會計核算，按時申報各項稅費。
4、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。
5、根據收、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、結合公司的`業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計記賬。
9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規定
1、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。
2、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
3、公司的固定資產及低值易耗等財產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥。
4、每年年終必須進行一次固定資產盤點及低值易耗等財產，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
內部管理制度10
為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。
3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。
五、材料及設備采購的規定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。4、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發放規定
1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數量發放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產管理
（一）、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
（3）、辦理有關的報批手續。
（4）、辦妥有關的審批手續后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理
（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。
（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。《入庫單》必須連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續，并做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確后方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規定
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。
2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準；
5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資采購報賬的規定辦理。
十一、其它規定
（一）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的.購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
（二）、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。
（三）、車輛費用的管理規定
1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。
2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。具體報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。
4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。
（四）、業務招待費的管理
業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批準后執行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監督執行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區別不同費用進行考核。
（六）、合同的管理
公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，
1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。
4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規定，由財務部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。
以上規定，自頒布之日起執行。
內部管理制度11
第一章總則
第一條為加強信息管理，加快企業信息化建設步伐，提高信息資源的運作成效，結合企業具體情況，特制定本制度。
第二條本管理制度主要介紹了內部市場化信息的概述、信息管理組織結構及信息收集、整理、分析、處理、存儲與傳遞等內容。
第三條本管理辦法適用于郁山煤業公司內部市場化信息管理工作。
第二章關于信息的概述
第四條內部市場化信息的內容：
各級市場發生的各種信息，包括生產任務的完成、施工消耗、施工效率、各項考核、安全管理、“一通三防”管理、綜合管理等方面。第五條信息管理工作必須在加強宏觀控制和微觀執行的基礎上，嚴格執行保密紀律，以提高企業效益和管理效率為目的，以服務于企業總體的生產經營管理為宗旨。
第六條信息管理工作要貫徹“提高效率就是增加企業效益”的方針，細致到位，準確快速，在企業經營管理中降低信息傳達的失誤、失真和延遲，有力輔助行政管理和經營決策的執行。
第三章組織結構及管理職責
第七條成立內部市場化信息管理領導小組
組長：總經理
副組長：生產副總總工程師機電副總安全副總
經營副總總會計師
成員：各部室負責人
職責：負責企業整個系統的信息管理工作，提出信息建設系統規劃及完善方案，對全系統的'信息管理工作負責。
第八條領導小組下設辦公室，辦公室設在企管審計部，成員有相關部室人員組成，主要負責信息管理的組織、協調、溝通及相關信息的收集、整理、分析、存儲等工作。
第四章信息的收集、整理、分析、處理、存儲及傳遞
第九條調度中心
（一）負責采煤隊產量的月度驗收，原煤產量驗收表要注明回采工作面的月推進度、斜長、平均采高、理論產量、實際產量、標煤產量等，每月2日之前應把各單位上月的驗收結果報送企管審計部；
（二）組織井下零星工程的評估和驗收工作，各單位影響生產的時間統計及處罰、煤質考核情況，并將結果于每月2日前報送企管審計部。
第十條生產技術部：
（一）負責掘進隊進尺的月度驗收，掘進進尺應注明巷道規格、巷道煤巖類別、巷道凈斷面面積、掘進方式、支護方式、以及驗收工程質量情況（不合格、合格或優良）、巷道掘進的地質條件等，每月2日之前應將各單位上月的驗收結果報送企管審計部；
（二）負責參與井下單項工程的評估和驗收工作；
（三）負責木材、火工品、建工材料、支護材料消耗定額的測定
工作，并根據地區變化及時修訂定額和價格；
（四）每月2日前將各單位上月木材、火工品、建工材料、支護材料的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，分析應按地區、材料類別，分別進行同比、環比分析。
第十一條企管審計部：
（一）負責綜合材料消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時修訂定額和價格
（二）根據職能部室提供的資料及時對各區隊單位進行工資核算，并將核算結果報送公司領導審批；
（三）按時參加月末工程驗收及組織單項工程開工前的現場鑒定、預算審批、竣工驗收等工作。
第十二條物資供應中心：
（一）每月2日前將上月的各單位材料消耗情況報送企管審計部；
（二）負責其他材料消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時修訂定額和價格并報送企管審計部；
（三）每月2日前將各單位上月其他材料的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，分析應按地區、材料類別，并分別進行同比、環比分析。
第十三條機電運輸部：
（一）負責配件、油脂消耗定額的測定工作，并根據地區變化及時修訂定額和價格報送企管審計部；負責電纜、皮帶、專用工具、鋼絲繩（8分以上）的收發存臺賬等情況。
（二）每月2日應及時向企管審計部提供各單位上月所使用設備的型號、數量、原值及租賃費用明細；核實各單位應使用設備的臺數，設備損壞情況、設備修理費用的考核。
（三）每月2日前將各單位上月配件費的使用、節超以及獎罰情況及分析報送企管審計部，配件分析應按地區、材料類別、專業分別進行同比、環比分析。
第十四條機電運輸部負責公司各種計量工具的使用臺賬、校驗記錄、使用地點等情況；全公司各單位電費實際消耗情況，并對其進行同比、環比分析。
第十五條人力資源部：
（一）負責各單位定員定額的編制、人工單價的測定工作，根據地區變化及時修訂定額和單價；
（二）負責各單位實際出勤工數及工資的匯總、整理、審核工作。
（三）每月2日前將各單位上月勞保用品與福利的使用、節超以及獎罰情況報送企管審計部，進行同比、環比分析。
第十六條地測部負責鉆孔質量的考核驗收，其結果于次月2日前報企管審計部。所報資料應包括：鉆孔施工的地點、鉆孔孔徑、深度、質量以及套管的長度、直徑等。
第十七條安全檢部：
（一）負責提供上月各單位安全與雙基考核結果，并于次月3日前報企管審計部，提供資料要有具體明細，包括單位、考核結果、兌現比例等；
（二）按時參加調度中心組織的單項工程開工前的現場鑒定以及工程的竣工驗收工作。
第十八條辦公室負責各類信息最終存檔工作。
第十九條存儲信息嚴格按照規范化、標準化管理，做到信息管理規范化。
第二十條各級市場主體必須切實保障信息管理人員依照本辦法
行使職權和履行職責。
第二十一條信息管理人員在工作中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反保密制度和其他行政制度的事項，要及時向上級領導報告，接受指示后進行處理。
第二十二條信息管理人員應堅持原則，按信息制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的信息管理人員進行打擊報復。企業對敢于堅持原則的信息管理人員予以表揚或獎勵。
第二十三條信息管理人員力求穩定，不隨便調動。信息管理人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷有關工作。被撤銷、合并單位的信息管理人員，必須會同有關人員編制信息文件移交清單和造冊，辦理交接手續。
第五章信息管理獎罰
第二十四條各單位按照要求及時、準確報送企管審計部，發現錯誤的罰100元/處，未及時報送的罰200元/次；信息沒有進行同比、環比分析罰100元/次。
第六章附則
第二十五條該規定從下發之日起執行，望各單位認真執行。
內部管理制度12
第一章總則
第一條為滿意公司進展需要，提高員工思想觀念、道德品質、業務學問和工作技能，充分發揮員工潛力，不斷為公司培育輸送德才兼備的優秀人才，特制定本制度。
其次條培訓內容應與員工本崗位工作親密相關。
第三條自學與公司有組織培訓相結合，培訓與考核相結合，因地制宜，注意效果。
其次章培訓內容和形式
第四條培訓內容包括：企業文化、管理理念、品德修養、業務學問及技能培訓。
培訓形式：課堂講座、專題爭論、播放影音、情景示范演練、案例分析、拓展訓練等。
企業文化培訓包括：
一、公司的基本狀況：公司的進展史；公司的核心價值觀；公司的進展戰略、經營規劃及公司經營狀況；
二、公司的機構設置、人員配備及職責范圍；
三、公司的各項管理制度；
四、公司的各項行政管理和業務工作程序。管理理念培訓包括：
一、現代管理學問和管理理念；
二、勝利企業及勝利人物的先進閱歷；
三、當今同行業先進的管理模式。
品德修養培訓包括：
一、禮儀學問（服飾、形體、待人接物）；
二、心理素養（心理承受力量和觀看、推斷、解決問題的力量）；
三、品德素養（責任感、工作態度）。
業務學問及技能培訓包括：
一、公司業務涉及到的專業學問及相關學問；
二、公司業務所涉及專業的進展前景及猜測；
三、當今同行業相關的先進創新模式；
四、專業技能。
第五條培訓形式分為崗前培訓、在崗培訓兩種。
第六條崗前培訓
一、被公司錄用試用的員工上崗前必需接受公司組織的崗前培訓；
二、崗前培訓包括企業文化培訓和業務學問及技能培訓兩部分。
第七條在崗培訓
公司依據工作需要對在職員工組織不定期的培訓。在崗培訓包括：企業文化、管理理念、品德修養、業務學問及技能培訓。
第八條公司鼓舞員工參與與本人工作無直接關系的培訓，以拓展自身的`學問面，全面提升自己。第三章培訓和考核
第九條參與培訓的員工應接受公司的考核。
第十條員工的考核成果將保存在本人的擋案內，并作為績效考核的內容之一。
第四章培訓效果評估
第十二條培訓效果評估要從有效性和效益性兩方面進行，有效性是指培訓工作對培訓目標的實現程度，效益性是指培訓給公司帶來的社會效益和經濟效益。
第十三條評估方法：實行匯報、問卷調查及績效評估的方式進行，以此檢查員工把握的新學問、新技能和工作態度的變化，員工對培訓工作的看法或建議，以利于改進今后的培訓工作。
第五章員工培訓合同
第十四條經公司出資培訓的員工，培訓前應與公司簽訂《員工培訓合同》。
第十五條公司支付過培訓費用的員工，由于本人緣由，沒有為公司服務滿《員工培訓合同》中規定的期限，應按合同要求向公司支付補償費。公司支付過多次培訓費用的員工，由于本人緣由，解除勞動合同時，應分別計算每次培訓所需補償的費用后，按累計補償費用額度向公司支付補償費。
第六章附則
第十六條本制度自發布之日起實施
內部管理制度13
一、凡是反映本合作社生產經營活動的章程、管理制度、成員情況、年度計劃、統計資料、財務審計、會計檔案、勞動工資、經營情況、人事情況、會議記錄、決定、委托書、協議、合同、項目方案、通知等具有參考保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄均屬歸檔范圍。
二、檔案管理由相關檔案管理人員負責。保證本合作社的原始資料及單據齊全完整、安全保密和使用方便。
三、檔案資料實行“季度收集整理”和“年度歸檔立卷”制度，即：每年的四、七、十和次年的一月為季度收集整理期，每年二月份為檔案資料歸檔立卷期。在檔案資料收集整理和歸檔立卷期，由檔案管理人員分別向各部門收集應該歸檔的原始資料，各部門應積支持極配合。凡涉及商業機密的文件必須按規定另外歸檔存放。檔案管理員根據有關文書立卷歸檔管理制度實施檔案歸檔整理。
四、檔案資料的分類依據文書立卷歸檔管理的有關規定執行。檔案資料的歸檔每年一次，屬于平時立卷歸檔的不在此規定范圍內。
五、檔案的'借閱。理事會和監事會成員借閱非密級檔案可直接通過檔案管理員辦理借閱手續。因工作需要，本社的其他人員需借閱檔案的，本人提出申請，非密級的由理事會成員審批；
借閱密級檔案的由理事長審批，原則上只能在檔案室閱覽，不準再外借；
本社外的人員借閱檔案，一律由理事長審批。借閱者要保持整潔完整，不得涂改遺失；
要注意安全保密，未經允許，不得翻印、抄錄、轉借、遺失。
六、任何個人或部門未經允許不得銷毀檔案資料。檔案到了銷毀期，由檔案管理員進行清理，寫出書面銷毀報告報理事會批準后執行。經批準銷毀的檔案，檔案管理員須認真核對，將批準的檔案資料銷毀審批報告和將要銷毀的檔案資料做好登記并歸檔。銷毀登記表永久保存。在銷毀檔案資料時，必須由監事會成員監督銷毀并在銷毀登記表上簽字。
內部管理制度14
一、日常管理制度(工作紀律)
1、嚴禁遲到、早退現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。
2、嚴禁脫崗、串崗現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。
3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。
4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發現一次，5元樂捐。
5、工作期間保持辦公場所環境衛生，倉庫整潔。
6、嚴禁賺取差價，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。
7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。
8、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。
9、工作期間不允許大聲爭執，注意公共場合情緒的控制，每發現一次，5元樂捐。
10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。
二、日常業務管理制度
1、客戶資料管理
a全面搜集各片區資料(店名、電話、地址、營業執照號);根據銷量及規模建立客戶類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。
b、逐步建立客戶商品信息檔案，實現a類客戶單店商品信息管理。
2、片區路線及周期管理
a、建立每片區客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時完善本線路中的新客戶資料。
b、根據片區客戶數量，合理制度客戶拜訪周期。根據客戶分類，合理分配客戶拜訪時間。
c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領取新拜訪線路圖。
d、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表。
3、業績量化管理
a、每天業務人員回公司后填寫<片區銷量進度表>及<單品銷量進度表>。
b、每天業務人員遞交拜訪線路圖后，由內勤統計填寫<流通市場進度表>。
c、每天倉庫人員量化需換單，及時提醒業務人員欠條的回收。
d、每天流通主管根據銷量進度表及市場進度表的實際狀況，合理調度各片區人員工作。
4、促銷活動的管理
a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。
b、每片區需要的促銷活動(特價、陳列獎、促銷設備及贈品)，片區業務人員要提前填寫申請單(記案)后方可執行。
c、業務人員對所在片區的促銷活動進行及時跟進和監督，公司不定時對所有促銷活動進行抽查。
5、欠條管理
公司流通市場全部以現金交易，特殊客戶欠款時要與公司申請，經公司同意后按照欠條管理規定進行簽字，并有效管理、收回。
規定如下:
(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。
(2)欠條應明確一下內容:客戶名稱、電話、地址、聯系人簽字或加蓋公章。
(3)回公司到財務按照欠款數額給財務打欠條，客戶欠條由業務保存。
(4)欠款后續由業務人員負責追回。
6、市場問題反饋
a、每片區每周兩次市場問題反饋(記案或手機短信)。
b、業務員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。
三、業務工作流程管理
1、認真填寫裝車表，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管。
2、按照出車線路進行計劃拜訪，進店后與負責人禮貌性打招呼后，首先司機檢查服務卡是否存在，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案，填寫路線表(時間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面)，根據實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動政策。
3、根據客戶現有庫存交流補貨計劃，季節性產品推廣、新產品推薦(交流時適當靈活運用公司產品政策)，補貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點是在給客戶一個補貨的理由，交流的.方式要用能打動自己的方式(要自信、現實、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對于客戶不感興趣的不要強推，避免引起客戶反感，介紹產品一定要全面，多借助公司產品手冊或樣品筐。
4、認真填寫銷貨清單、贈品、品嘗要標注，市區流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區流通要標明區域、鄉鎮、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉鎮或街道。
5、公司流通市場全部以現金交易，特殊客戶欠款時要向公司申請，經公司同意后按照欠條管理規定進行簽字，并有效管理、回收。
6、根據客戶規模、銷量進行客戶等級登記，根據客戶等級進行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動)。
7、客戶拜訪完畢后，車上認真填寫裝車表中的出庫明細，與次日路線中a、b類客戶進行電話溝通，了解缺貨及補貨信息，并進行登記。
8、一天拜訪結束時，根據賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補貨信息進行合理制作裝車計劃，交于倉管。總結當日市場狀況，提升自身工作能力。
流通中的幾個關鍵點:
a、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單，合理安排工作時間)。
b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。
c、養成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習慣。
d、培養與客戶電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性。
e、制定合理的拜訪路線及周期。
四、業務司機
1、崗位內容
做好車輛行駛，檢查及保養工作，配合業務員做好所在區域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。
2、崗位職責
(1)認真完成每天的出車任務。
(2)出車前必須認真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時處理直到修復，確保安全運輸。
(3)車輛的年檢、保養、清潔、停放及辦理保養等車務手續由駕駛員提醒，并有專人負責辦理。
(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴格按照規則停車。
(5)做好公司服務卡張貼工作，進店檢查店內是否張貼告示服務卡。
(6)配合業務人員做好排面整理及裝卸貨工作。
3、獎勵
(1)駕駛員每月100元車輛維護費
(2)人為或技術性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修 (3)車輛正常保養維護由公司維修
內部管理制度15
為了加強公司的財務管理,明確資金收付、費用報銷的業務流程,嚴格票據審核、資金收付、費用報銷、賬目處理的程序,確保公司財務資產的安全。現將公司財務收支業務流程及內部控制辦法如下:
一、貨幣資金業務內部控制的基本要求
貨幣資金業務是指現金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業務。它具有業務數量大、發生范圍廣的特點。貨幣資金收支業務的內部控制,是整個內部控制制度設計的關鍵。要求:
1、實現錢賬分管,出納員不得負責總賬的記錄和銀行對賬單的調整.
2、各種收付款業務均應集中于出納員辦理。任何部門和個人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。
3、現金收入和支出必須立即記賬,應定期或不定期檢查現金記賬情況并進行賬務核對。
4、一切貨幣資金收入,都要入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理。
5、銀行存款收付業務必須定期與對賬單核對(至少每月一次),并由出納員以外的人員編制或審核銀行調節表。
6、庫存現金除日常周轉需用外都應每日解交銀行,庫存現金必須存放保險柜內。
7、發票與收據必須按編號順序使用,領用空白發票(銀行票據)和收據必須進行登記。
8、支票簽發必須由出納員和財務負責人(主管會計)兩個以上負責并簽字,并應設置支票簽發登記簿進行記錄,空白支票不得簽名蓋章。
9、所有付款業務只有經過財務部門主管審核、總經理批準后方可支付(辦理)。
10、一切收付款必須憑證齊全,收付業務完成后必須加蓋收訖和(或)付仡(訖)的印章。
11、所有與現金或銀行存款收付業務有關的人員在業務處理后都必須在相關文件上簽字,以備追溯責任。
12、出納員在每天工作結束時要清點現金,核對賬目,主管部門應進行不定期檢查。
二、貨幣資金收入業務的內部控制
收入貨幣資金的途徑,一是通過銀行,二是直接收取現金。由于通過銀行收款的業務,受到了銀行的直接監督,起到了外部控制的作用,客觀上能夠有效地減少和堵塞貨幣資金收入業務中的漏洞,是保護貨幣資金安全的一個有力措施。因此,貨幣資金收入業務的內部控制制度設計,主要針對現金收入業務。一般情況下,企業的現金收入主要有銷售貨物取得現金和回收欠款,取得現金。
1、銷售貨物收入現金的內部控制
主要采用填制“銷貨單”的方式。它是“原始憑證控制方式”在現金收入業務中的具體應用。要求在產品銷售或顧客購貨時,由銷售部門開具銷貨單,注明所銷物品的名稱、規格、數量、單價、金額等內容。顧客持銷貨單向財會部門交付現金,然后持出納員蓋“收訖”章后的銷貨單向保管員提貨。
2、銷售業務內部控制的基本要求
銷售業務是圍繞推銷(銷售)產品、商品或勞務等所發生的經濟業務。銷售業務包括產品銷售業務和其他銷售業務。一般要經過簽訂銷售合同、填寫發貨單通知倉庫發貨、辦理發貨、辦理貨款結算四個環節。銷售業務內部控制要求:
1)銷售合同、發票和發貨單,必須經審核批準方能生效。
2)發票和發貨單應順序編號,如有缺號須經批準方可注銷。
3)要按規定價格銷售,未經授權不得改變售價。
4)收款時必須對品名、數量、單價、金額進行審核,有銷售合同的必須與合同核對。
5)銷售退回必須按一般銷售同樣處理。
6)開單、發貨、收款必須分工負責。
7)應收賬款明細賬應與總賬核對相符。
3、其現金收款具體的業務流程是:
根據銷售內勤開具的收據(產品銷貨單)收款―→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名―→會計審核憑證----→出納收款-----→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章―→將收據第②聯(或發票聯)給交款人―→憑記賬聯登記現金流水賬―→登記票據傳遞登記本―→將記賬聯連同票據登記本傳相應成本會計簽收制證----→按科目入賬---→銷售核算(貨款)。
注:(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應主管會計。
(2)隨工資發放時代收代扣的款項,由記賬會計開具收據,可以沒有交款人簽字。
4、回收欠款收入現金的內部控制
公司在辦理回收各種應收及暫付款項的業務時,應盡可能通過開戶銀行。如果采用收取現金的方式:
⑴ 出納員直接向交款人收取現金時,必須由出納員開具事先印有連續編號的“現金收據”,采用復寫方式,一式三張。在加蓋財務專用章和出納章以及交款人簽章后,將其中一張給交款人作為交款憑證,一張送交財務部門作為記賬依據,一張留作存根。為保證現金收據的規范使用,應重點檢查其編號是否連續,如有短缺,應及時查明原因,即使是作廢的收據,也應將三張收據加蓋“作廢”字樣后一并送交會計部門檢查后歸檔保管。
“現金收據”也可以由記賬員開具,然后交給出納員加蓋公章和出納章,同時收取現金。這種方式下,由于票據、印章兩人分管,使開票和收款工作分離,可以進一步強化現金收入業務的內部控制。
不論什么情況、采用什么方式收取現金,除前述重點加強記錄工作,即強調原始憑證的作用外,還必須充分利用賬簿的功能,按規定及時登記現金日記賬和“現金”總分類賬戶,并加強二者之間的核對工作。
三、貨幣資金支出業務的內部控制
貨幣資金支出業務與收入業務相比,其相同之處在于支出途徑也是兩條,即通過銀行轉賬支付和由出納人員直接支付現金,不同之處在于支出用途多樣、業務內容繁雜、牽涉范圍廣、涉及人員多。
當通過銀行支出貨幣資金時,要求采用銀行規定的結算辦法,填制銀行統一的結算憑證,客觀上受到銀行的外部控制,很大程度上起到了防錯消弊的作用。因此,對這種業務實施內部控制,重點應放在結算憑證的管理上。基本要求是:建立嚴密完善的結算憑證管理制度,妥善保管各種憑證,尤其是現金支票和轉賬支票;嚴把各種憑證的使用關,出納員開具支票時,財務主管應當審查批準,而不能讓其獨自辦理;對已用和未用憑證應當由非保管人員定期檢查;嚴格限制簽發空白支票;隨時與開戶銀行對賬等。
現金支出業務是貨幣資金支出業務內容控制的重點。該類業務按支出用途不同大致可分為采購物品支出現金、發放工資支付現金和支付各種借款使用現金等。具體控制方式:
(一)采購物品支出現金的內部控制
對采購材料、商品等支出現金的.業務實施內部控制,關鍵是在付出現金之前,先取得相應的原始憑證,如支付購貨款須取得銷貨單位的發票,支付貨物運費須取得運輸單位的收費單據,并及時送交財會部門,由財會主管審核批準后,交給出納員支付現金。
1、填制“入庫單”,嚴格驗收制度
采購部門購買回的各種材料物品,都應及時送交倉庫驗收。驗收人員應當對照銷貨單位的發貨票和購貨定單等,對每一種貨物的品名、規格、數量、質量等嚴格查驗,在保證正確、相符的基礎上填寫“入庫單”(或收料單)。“入庫單”是證明材料或商品已經驗收入庫的會計憑證,由倉庫驗收人員填制,并取得采購人員的簽字后,一張登記倉庫臺賬,一張退給采購部門進行業務核算,一張送交財務。嚴格的驗收制度,有利于考核采購人員的工作質量,劃清采購部門與倉庫之間的經濟責任,保證入庫物資的準確性、安全性。
2、其現金付款業務的流程是:
(1)采購付款
采購人員憑原輔料入庫驗收單據(含倉庫保管員、質檢員簽字)------→填寫付款申請單-----→經部門主管審核簽字-----→送記賬會計審核憑證-----→報主管會計審核------→總經理批準----→出納會計付款----→客戶收款----→記現金流水賬----→訂制傳票。
強化審查制度,嚴格審核購貨業務的各種憑證
記錄采購業務、支付貨款之前,應對各有關部門送來的各種原始憑證,包括發貨票、運費收據、入庫單以及定貨單等進行認真的審查、核對。不僅審查每一憑證的購貨數量、金額計算的正確性,還要檢查各種憑證之間是否內容一致、時間統一、責任明確、手續清楚等。如果發現問題,應及時查明原因,分清責任,合理解決。在此基礎上,編制付款憑證,由出納員結算支付貨款,并按貨幣資金支出業務的內部控制要求和方式實施內部控制,使兩種業務的內部控制統一起來。
(2)費用報銷
費用報銷人持費用報銷單據請部門主管審核確認----→交記賬會計審核憑證---→查驗現金付款憑證金額與原始憑證一致―→檢查并督促領款人簽名―→報銷人送總經理審批----→批準后交主管會計審查憑證----送出納員按記賬憑證金額付款―→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章―→登記現金流水賬―→將記賬憑證及時傳主管會計復核;
為了進一步強化內部控制,還可采取根據付款憑證而不是原始憑證支付現金的方式。即:財務部門在接到發票等原始憑證后,先由財會負責人審核批準,再由記賬人員根據其編制付款憑證,注明會計科目、款項用途及金額等,交給出納員由其根據付款憑證列示的金額支付現金,并登記現金日記賬。然后將付款憑證退交會計部門,以便登記總賬。這樣,出納人員應當付出多少現金,會計部門已經記錄在案,更有利于形成控制關系。
(二)發放工資支出現金的內部控制
對發放工資支出現金的業務實施內部控制,主要應采取下列措施:
⑴合理劃分行政部門(人力資源管理人員)、財會部門的職責,使工資發放業務由人力資源管理人員提供員工考勤記錄、生產統計、記賬會計、出納會計分工協作完成。具體是:行政部門(人力資源管理人員)負責審查并根據職工名單和考勤記錄、工資標準,生產統計進行產量計件核算、記賬會計核算工資、編制工資發放表,出納會計負責提取現金發放工資并分配工資費用等。
其具體的業務流程是:
(2)一般員工工資核算發放
根據人力資源部門出具的員工考勤表、生產統計出具的生產工人產量計件核算表---→記賬會計做上月的工資表----→送總經理審批----→開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具現金支票―→出納會計填寫進賬單―→連同工資表送公司開戶行―→主管會計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉賬”圖章―→登記單據傳遞登記本―→出納員按科目記賬。
(3)業務員績效工資兌現
根據銷售內勤送來的當月業務員銷售業績統計表---→營銷部門主管審核---→與記賬會計的產品銷售統計數據對賬、并制作工資表----→經主管會計審核----→由出納員填制付款審批單----→報總經理審批----→經財務部長簽字、主管會計開具支票―→出納會計填寫進賬單―→交記賬會計送公司開戶行―→主管會計登記支票使用登記本―→將支票存根粘貼到付款審批單上―→加蓋“轉賬”圖章―→登記單據傳遞登記本―→出納員按科目記賬。
(4) 建立健全勞動用工和考勤制度。要求:
工資表上的人名須經行政部門(人力資源人員)審查,臨時工須有合格的證明,以防虛設人名,冒領工資;調動工作和變更工資標準須有行政部門(人力資源人員)的正式批準文件,以防多計工資總額,侵吞余額;考勤記錄,工人工資核算須有生產廠長簽字的工人產量計件統計核算表,以防多記工時產量等現象;離職人員應及時從工資表中除去,以防繼續領發工資,等等。
(5化審查手續。由于工資的構成內容復雜,包括基本工資、工齡工資、各種津貼、績效獎金等,而計算手續又相當繁瑣,不僅要計算應發工資,還要計算代扣款項、實發工資等。所以,即使不發生作弊行為,但差錯則在所難免。為此,必須強化審查復核工作。要求:重復計算每一張工資表,至少計算兩遍;每一張工資表都應經過行政部門(人力資源人員)、財會部門多環節的復查等。
(三)借款支出現金的內部控制
一般情況下,發生出差借款和其他公務性借款業務時,需要支付現金。該類業務相對較簡單,對其實施內部控制,應符合三個方面的要求:
⑴ 借款人需要預支現金時,首先應填制“借款單”,并由所在部門負責人簽字,然后交財務主管審核、公司準,出納員據以支付出現金;
⑵ 會計部門應當根據“借款單”編制付款憑證,登記“其他應收款明細賬”,發揮賬簿控制的作用。待借款人出差歸來或完成業務后,根據實際用款數長退短補,注銷明細賬上的有關記錄;
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